НДС 22% и новые лимиты: как изменится жизнь упрощенцев в 2026 году

С 2026 года правила для малого бизнеса могут кардинально измениться. Минфин предлагает повысить ставку НДС до 22% и снизить лимит освобождения для УСН с 60 млн до 10 млн рублей годовой выручки. Для тысяч компаний это означает переход на НДС и новые обязанности в учёте. Разбираемся, что это значит на практике и как подготовиться.6,9 тыс. просмотров2,5 тыс. открытия413

Автор

• Инна Лев

  Эксперт «Центра обучения Клерка», инструктор по выживанию в налоговой среде

Что ждет бизнес на упрощёнке

Сегодня на УСН можно работать без НДС и не заморачиваться с декларациями, счетами-фактурами и книгами покупок/продаж. Но уже с 2025 года в законодательстве появилась отдельная конструкция — «УСН с НДС». Формально остаёшься на упрощёнке, но обязан вести полноценный НДС-учёт.

При действующих лимитах до 60 млн на спецрежиме держится множество микробизнесов. Но с планируемым снижением порога до 10 млн, по сути, даже небольшие фирмы с парой сотрудников окажутся в зоне НДС.

Как изменится работа бухгалтера

• Документы. Счета-фактуры, книги покупок и продаж, корректировочные и авансовые документы снова станут ежедневной реальностью. Ошибки или задержки с первичкой автоматически превращаются в проблемы с вычетами.

• Сроки. Декларацию придётся сдавать поквартально, а Налог платить тремя равными частями ежемесячно после сдачи отчётности.

• Учёт в 1С. Понадобится включить режим НДС, правильно настроить ставки (5%, 7%, 10%, 20% и новый сценарий — 22%), обновить печатные формы и контрольные отчёты.

• Финансы. Придётся заранее решить, как формировать цены: НДС сверху или внутри. Для компаний, работающих с НДС-клиентами, это плюс — партнёры смогут брать вычеты. Для розницы и B2C — это давление на маржу.

Готовиться нужно уже сейчас

• Сделайте прогноз выручки по каждому юрлицу: кто в 2026-м точно «попадёт» под НДС.

• Пропишите регламент по первичке: все акты и УПД должны попадать к бухгалтеру максимум за 3 дня.

• Настройте в 1С автоматические отчёты по «висящим авансам» и документам без счёта-фактуры.

• Подготовьте новые прайсы и допсоглашения с клиентами на случай перехода на ставку 22%.

• Заложите подушку ликвидности: первые квартальные платежи по НДС могут ударить по кассовым разрывам.

Таблица: УСН без НДС и УСН с НДС

Параметр	УСН без НДС (сейчас)	УСН с НДС (2025)	УСН с НДС (2026, проект)
Лимит выручки для работы без НДС	до 60 млн ₽	до 60 млн ₽	до 10 млн ₽
Ставка НДС	нет	5%, 7%, 10%, 20%	5%, 7%, 10%, 22%
Отчётность по НДС	нет	декларация поквартально	декларация поквартально
Уплата налога	только УСН	НДС тремя ежемесячными платежами после квартала	то же
Документы	упрощённая первичка	счета-фактуры, книги покупок/продаж	то же
Вычеты по НДС	нет	есть (при наличии СФ)	есть
Контрагенты	не получают вычет	могут брать вычет	могут брать вычет

Чек-лист для упрощенца на НДС 22%

1. Выручка и лимиты

• Составьте прогноз по всем юрлицам и ИП.

• Ежемесячно контролируйте выручку, чтобы не «влететь» внезапно.

2. Первичка

• Акты, УПД и счета-фактуры должны быть у бухгалтера в течение 3 рабочих дней.

• В договорах закрепите обязанность контрагента выставлять СФ.

• Введите правило: «нет СФ — нет оплаты».

3. Авансы

• На каждый аванс выставляйте СФ и начисляйте НДС.

• При отгрузке ставьте вычет.

• Ведите таблицу «Авансы/Отгрузки».

4. Декларации и платежи

• Декларация по НДС — поквартально.

• Уплата — тремя равными частями до 25-го числа каждого месяца.

• Сделайте календарь с внутренними дедлайнами.

5. Учёт в 1С

• Включите режим НДС, проверьте все ставки.

• Настройте отчёты: «документы без СФ», «висящие авансы», «раздельный учёт».

6. Работа с клиентами и ценами

• Решите, как будете формировать цену.

• Подготовьте новые прайсы и шаблоны допсоглашений.

7. Контроль и дисциплина

• KPI: не менее 95% первички вовремя.

• Еженедельный «НДС-час» на сверку документов.

8. Финансовая подушка

• Держите запас на три ежемесячных платежа.

• Контролируйте кассовые разрывы при работе с авансами.

FAQ

Можно ли остаться без НДС при выручке больше 10 млн?
Если изменения вступят в силу, нет. Превышение лимита автоматически переводит на НДС.

Чем отличается УСН с НДС от ОСН?
На УСН с НДС сохраняется налог по УСН (доходы или доходы-расходы), но добавляется полноценный НДС-учёт. На ОСН же нужно платить налог на прибыль.

Что будет, если вовремя не выставить счёт-фактуру?
Вычет у покупателя не сработает, а у вас вырастет риск претензий от налоговой на камеральной проверке.

👉 Таким образом, повышение НДС до 22% и снижение лимита до 10 млн — это не конец света, но вызов. Чем раньше бизнес начнёт готовиться, тем спокойнее пройдёт переход.

Как упростить себе жизнь и избежать ошибок

Вместо того чтобы разбираться во всех нюансах в одиночку, попробуйте подписку Клерк.Премиум.

Она закрывает сразу несколько задач:

• Персональные консультации с аттестованными экспертами. Задайте вопрос и получите развернутый ответ — от налогообложения УСН и ПСН до настройки 1С.

• ИИ-помощник бухгалтера. Быстро отвечает на простые вопросы и помогает ориентироваться в нормативке, экономя время на поиске.

• Доступ к ChatGPT без VPN (ai.klerk.ru). Можно использовать привычный чат прямо из Клерка, не тратя время на обходные пути.

• Проверка контрагентов. Можно по ИНН мгновенно проверить поставщиков и клиентов, чтобы не нарваться на проблемные сделки.

• Ежедневные «Разборы» изменений в учёте и налогах, конспекты вебинаров и мини-курсы. Все это готовит редакция Клерка, переводя сложные документы Минфина и ФНС на понятный язык и дополняя практическими примерами.

• Обучение и развитие. Онлайн-курсы, вебинары и мини-курсы, чтобы бухгалтер рос профессионально и чувствовал уверенность.

С такой подпиской вы разберетесь с учетом, налогообложением и будете уверены, что всегда на шаг впереди налоговых изменений. Не откладывайте — подключите «Клерк.Премиум» и работайте уверенно:

И это не реклама!

Оформить подписку

Дата публикации: 26.09.2025, 22:27

• #ндс на усн

Источник : Клерк.РуРубрика: НДС на УСН6,9 тыс. просмотров2,5 тыс. открытия413413