Остаток имущественного вычета: как узнать и где посмотреть

Все способы узнать остаток имущественного вычета в 2025 году.

1,4 тыс. просмотров69 открытий Комментировать 0

Автор

• Илья Шляпников

  Корреспондент Клерк.ру

Имущественный вычет при покупке квартиры или дома позволяет вернуть из бюджета до сотен тысяч рублей, но многие теряются, сколько именно им ещё положено. После нескольких лет деклараций легко забыть, какая часть вычета уже использована, а какая осталась «в запасе». Разобраться в остатке важно, чтобы правильно планировать новый возврат НДФЛ, покупку следующего жилья или подачу документов через работодателя.

Какие лимиты есть по имущественному вычету и как они влияют на остаток

Имущественный вычет при покупке жилья и по ипотечным процентам ограничен законом: сколько бы ни стоила ваша квартира, вернуть НДФЛ можно только в пределах установленных лимитов. Эти лимиты нужны как раз для того, чтобы можно было посчитать остаток вычета и понимать, сколько денег вы еще можете вернуть из бюджета.​

Основной вычет за покупку жилья

Право на имущественный вычет и его лимиты установлены статьей 220 НК.

• Максимальная база для вычета — 2 000 000 руб. расходов на покупку или строительство жилья (квартира, дом, комната, доля, участок под дом).​

• Возврат считается по ставке НДФЛ, обычно 13%, то есть максимально можно вернуть 260 000 руб. (2 000 000 × 13%).​

• Если жилье стоит меньше 2 млн руб., вычет считается с фактической суммы. Например, квартира за 1,5 млн — вернете максимум 195 000 руб. (1 500 000 × 13%).​

• С 2014 года вычет можно «добирать» по нескольким объектам: если первый раз вы использовали, скажем, только 1 млн руб. базы, оставшийся 1 млн можно заявить при покупке следующей квартиры.​

Вычет по ипотечным процентам

Отдельный вычет по процентам по целевым кредитам (ипотеке) предусмотрен подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 НК.

• Отдельный лимит — по процентам по целевому кредиту (ипотеке).

• Максимальная база — 3 000 000 руб. процентов, с нее можно вернуть до 390 000 руб. (3 000 000 × 13%).​

• Если процентов уплачено меньше, вычет считают по фактической сумме, а если больше — ограничиваются лимитом в 3 млн.​

• В отличие от «основного» вычета, лимит по процентам привязан к конкретному ипотечному объекту и не переносится на другие квартиры.​

Как лимиты связаны с остатком

Остаток имущественного вычета — это разница между максимально возможной суммой возврата по лимитам и тем, что вы уже получили через налоговую или работодателя.​
Например, если по жилью вы уже вернули 100 000 руб., ваш теоретический остаток — 160 000 руб. (260 000 – 100 000), но получить его можно только в пределах будущего уплаченного НДФЛ.

Если всю сумму не удалось вернуть за один год (зарплаты и НДФЛ не хватило), остаток переносится на следующие годы, пока лимит не будет исчерпан.​

Способ 1. Личный кабинет налогоплательщика ФНС

Самый удобный и быстрый вариант — посмотреть данные в личном кабинете на сайте ФНС.​

Как это сделать:

1. Войти в ЛК ФНС через Госуслуги или по логину/паролю.​

2. Открыть раздел «Налог на доходы ФЛ» → «Декларации» или «Сообщения».​

3. Найти сообщения о камеральной проверке по вашим декларациям 3‑НДФЛ за годы, когда вы уже получали имущественный вычет.

4. В каждом сообщении посмотреть строку «подтвержденная сумма вычета» и сложить эти суммы.​

5. Из общего лимита (например, 260 000 руб. по жилью) вычесть уже использованную сумму — получится ваш остаток имущественного вычета.​

В ряде случаев в кабинете сразу отображается информация об остатке по конкретному объекту, особенно если жилье куплено после 2014 года и вычет уже заявлялся.​