Переход на НДС с 2026 года: как поступить с предоплатой в 2025-м

Ситуация типовая для сервисных компаний: в декабре выставили счёт, получили 100% оплаты за Услуги, которые будут оказываться уже в следующем году. До 2026-го с этим жили спокойно, но теперь — привет, НДС. И начинается классический бухгалтерский триллер: надо ли доначислять Налог? Что показывать в актах? Можно ли оставить «как есть»? И какой вариант удобнее?2,3 тыс. просмотров395 открытий Комментировать 11

Вопрос в форуме:

Переход на НДС с 2026 года — как поступить с предоплатой в 2025 году?

Разбираем три самых популярных способа — и чего ждать в 2026 году.

Почему просто «оплатить в декабре, чтобы без НДС» — не работает.

Главное правило: НДС начисляется по факту оказания услуги, а не по факту получения денег. Если услуги оказываются уже в 2026 году — значит, реализация облагается НДС, даже если оплату вы получили в декабре 2025-го, когда были на УСН без налога.

Получить аванс до НДС можно. Избежать НДС, когда оказываете услугу после перехода на НДС — нельзя.

Именно поэтому нужен аккуратный выбор схемы.

Вариант 1. Перенести оплату на январь 2026 года

Самый чистый и понятный вариант для всех сторон.

Схема:

• 1 января выставляете счёт уже как плательщик НДС

• клиент платит в январе

• выставляете авансовый счёт-фактуру

• далее ежемесячные акты с НДС

Плюсы:
— идеально для клиентов: входной НДС есть, документы прозрачные
— нет путаницы между периодом без НДС и НДС-периодом
— минимум технических ошибок в учёте

Минусы:
— декабрь останется без поступлений
— у части клиентов бюджет был под 2025 год

На практике форумчане пишут, что большинство контрагентов нормально соглашаются перенести оплату, потому что «им важнее входной НДС».

Вариант 2. В декабре — счет без НДС, в январе — доплата НДС

Схема рабочая, но бухгалтеры ее не любят.

Как это выглядит:

• в декабре клиент платит сумму без НДС (вы ещё на УСН без налога)

• в январе делает доплату — сумму равную НДС

• выставляете авансовый счёт-фактуру на эту доплату

• весь 2026 год оказываете услуги и закрываете их уже с НДС

Плюсы:
— можно оставить декабрьский бюджет клиенту
— юридически схема корректная

Минусы:
— «лестница из платежей»: счёт без НДС → доплата НДС → акты с НДС
— клиент получает входной НДС только частями
— высокий риск ошибки при выделении налога
— лишние объяснения бухгалтерии контрагента

По отзывам в форуме — схема работает, но вызывает хаос в документообороте.

Вариант 3. В декабре выставить цену уже «с учетом будущего НДС», но без выделения

То есть клиент платит ту же сумму, что и раньше, но «внутри» уже сидит будущий НДС 2026 года.

Счёт без НДС в декабре, а в 2026-м вы обязаны начислять НДС с реализации, значит, часть полученной суммы съест налог, но вы уже это предусмотрели.

Плюсы:
— клиенту удобно оплатить «как обычно»
— вы не меняете прайс

Минусы:
— маржа падает: НДС платите из своих денег
— клиент получит входной НДС только в актах, а не с аванса
— бухучёт будет требовать ручного контроля весь год
— возможны вопросы: «Почему в декабре НДС нет, а в актах появился?»

Этот вариант чаще всего приводит к спорам и перепискам.

Есть ли гибридные варианты?

Да, и форумчане их обсуждают:

Разбить платежи: декабрь — только текущий месяц, год — с января

Но если услуги начинаются только в январе, то декабрьская оплата всё равно будет авансом → НДС по реализации в 2026 неизбежен.

Перейти на помесячную постоплату

Самая логичная схема с точки зрения закона, но ломает модель «оплата вперед».

Какой вариант удобнее клиентам?

Однозначно №1 — оплата в январе уже по НДС. Документы чистые, входной НДС полный, без доплат и хаоса.

А какой вариант проще для вашей бухгалтерии?

Итог

Переход на НДС — это всегда про внимательность к деталям сделок и документом, и продумывание наперед. В 2026-м таких ситуаций будет много: сервисы, IT, консультанты, онлайн-школы — все, кто берут предоплаты.

На форуме уже обсуждают, что самый надёжный вариант — перенести оплату на январь и начать работать в полностью «НДС-чистой» среде.

Все остальные схемы рабочие, но требуют железной дисциплины и готовности разъяснять контрагентам, что происходит.

Дата публикации: 24.11.2025, 16:08

• #ндс на усн
• #переход на пониженную ставку ндс
• #изменения 2026
• #переход на общий режим
• #НДС

Рубрики: НДС, НДС на УСН2,3 тыс. просмотров395 открытий Комментировать 11