Главная / Налоги / Установлены требования к внутреннему контролю, в том числе для бухгалтерских и аудиторских компаний
НДС+

Установлены требования к внутреннему контролю, в том числе для бухгалтерских и аудиторских компаний

Установлены требования к внутреннему контролю, в том числе для бухгалтерских и аудиторских компаний

lightwavemedia / Depositphotos.com

Утверждены требования, предъявляемые при разработке адвокатами, нотариусами, лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, аудиторскими организациям и индивидуальными аудиторами, правил внутреннего контроля в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения (Постановление Правительства РФ от 14 июля 2021 г. № 1188).

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться

Правила внутреннего контроля оформляются в бумажном или электронном виде и устанавливают порядок действий в целях противодействия ОД/ФТ. Они включают 9 обязательных программ:

  • организации системы внутреннего контроля;
  • идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев;
  • изучения клиента;
  • оценки и управления рисками ОД/ФТ;
  • выявления сделок и финансовых операций, имеющих признаки связи с ОД/ФТ;
  • замораживания (блокирования) денежных средств или иного имущества;
  • подготовки и обучения кадров в сфере противодействия ОД/ФТ;
  • проверки системы внутреннего контроля;
  • хранения информации.

Определено содержание каждой программы.

Постановление вступает в силу 13 января 2022 года.

Источник: garant.ru

Смотрите также

Минфин России рассказал, на основании каких документов определяется фактический получатель дохода при применении пониженных ставок налога на прибыль

Нормами налогового законодательства установлено, что при применении положений международных договоров РФ иностранная организация, имеющая фактическое …

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *