GrandCrown | В законе Деловой навигатор: налоги, бухучет и право для бизнеса
Регулярная инвентаризация расчетов с контрагентами — обязательная Процедура для подтверждения достоверности бухгалтерского баланса и контроля дебиторской и кредиторской задолженности. В программе «1С: Бухгалтерия 8.3» для этих целей предусмотрен специализированный документ «Акт инвентаризации расчетов» (типовая форма ИНВ-17). В данном руководстве подробно разобран пошаговый алгоритм проведения проверки, настройки счетов расчетов и формирования регламентных документов.
Подготовительный этап: приказ и назначение комиссии
Перед началом сверки руководитель организации издает приказ о проведении инвентаризации (форма ИНВ-22). В документе фиксируются:
- Причина проведения (годовая инвентаризация перед составлением отчетности, смена материально ответственных лиц, реорганизация или плановый контроль);
- Сроки проведения сверки;
- Персональный состав инвентаризационной комиссии с обязательным назначением председателя.
Проверяйте дебиторов по официальным базам ФНС, ФССП и Арбитражных судов прямо перед сверкой. Мониторинг банкротств, блокировок счетов и финансового состояния партнеров в один клик.
Пошаговое создание акта инвентаризации в «1С: Бухгалтерия 8.3»
Шаг 1. Переход к журналу документов
Документ доступен в интерфейсе программы через два равнозначных раздела:
- Раздел «Продажи» → подраздел «Расчеты с контрагентами» → «Акты инвентаризации расчетов»;
- Либо раздел «Покупки» → подраздел «Расчеты с контрагентами» → «Акты инвентаризации расчетов».
Нажмите кнопку «Создать» для открытия нового бланка.
Шаг 2. Заполнение вкладки «Проведение инвентаризации»
В этой вкладке указывается организационная информация:
- Период: даты начала и окончания проведения инвентаризации;
- Документ: реквизиты распорядительного документа (Приказ, Распоряжение или Постановление), его номер и дата;
- Причина: например, «Годовая бухгалтерская отчетность» или «Внутренний контрольный аудит».
Шаг 3. Заполнение вкладки «Инвентаризационная комиссия»
Из справочника «Физические лица» выберите членов комиссии. Обязательно отметьте флажком одного из сотрудников в качестве Председателя комиссии. Эти данные автоматически попадут в итоговые печатные формы актов.
Шаг 4. Настройка счетов расчетов
На вкладке «Счета расчетов» система по умолчанию отмечает ключевые синтетические счета бухгалтерского учета:
- 60 — расчеты с поставщиками и подрядчиками (включая авансы выданные);
- 62 — расчеты с покупателями и заказчиками (включая авансы полученные);
- 66, 67 — расчеты по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам;
- 76 — расчеты с разными дебиторами и кредиторами.
При необходимости вы можете снять или добавить флажки напротив нужных бухгалтерских счетов.
Шаг 5. Автоматическое заполнение дебиторской и кредиторской задолженности
Нажмите кнопку «Заполнить» в командной панели документа. Программа автоматически проанализирует сальдо по всем отмеченным счетам на дату составления документа и заполнит вкладки «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность».
Если активировать опцию «Детализировать по срокам», 1С рассчитает точный срок возникновения задолженности исходя из дат первичных документов (накладных, актов или УПД).
Подтверждение задолженности и работа с сомнительными долгами
После автозаполнения бухгалтер обязан сопоставить данные базы с полученными от контрагентов подписанными актами сверки:
- Суммы, по которым подписаны акты сверки, остаются в графе «Подтверждено».
- Суммы, по которым акты не возвращены либо выявлены расхождения, вручную переносятся в колонку «Не подтверждено».
- Суммы задолженности с истекшим сроком исковой давности (согласно ст. 196 ГК РФ — более 3 лет с даты возникновения обязательства) указываются в графе «В т. ч. истек срок давности».
Задолженность с истекшим сроком давности после утверждения акта инвентаризации подлежит списанию на финансовые результаты организации (Дт 91.02 или за счет ранее созданного резерва по сомнительным долгам Дт 63).
Формирование и печать документов (ИНВ-17)
По кнопке «Печать» в документе формируются три типовые печатные формы:
- Приказ о проведении инвентаризации (форма ИНВ-22);
- Акт инвентаризации расчетов (форма ИНВ-17) — основной документ, содержащий сводные итоги сверки;
- Справка к акту инвентаризации расчетов — расшифровка в разрезе каждого контрагента с указанием основания возникновения долга и даты.
Распечатанные формы подписываются всеми членами инвентаризационной комиссии и передаются на утверждение руководителю организации.
Похожие статьи: