Как провести в 1С возврат по УПД со статусом 2 «Вернули товар»: пошаговая инструкция и проводки

Когда в системе электронного документооборота (ЭДО) поступает универсальный передаточный документ (УПД) со статусом 2 и пометкой о возврате товара, бухгалтеры нередко сомневаются: как правильно квалифицировать операцию, нужно ли регистрировать документ в книгах покупок/продаж и как корректно отразить движение в учетных базах 1С. В этом руководстве подробно разберем нормативные правила и пошаговый порядок оформления документа в 1С: Бухгалтерии 3.0 и 1С: Управление торговлей 11.4.

Что такое УПД со статусом 2 и его отличие от статуса 1

• Статус 1 — документ совмещает функции первичного учетного документа (товарной накладной / акта) и счета-фактуры. Применяется, когда необходимо выделить НДС для последующей регистрации в книге покупок или книге продаж.
• Статус 2 — документ выступает исключительно первичным передаточным документом (накладной, актом сдачи-приемки или актом возврата) без функции счета-фактуры. В статусе 2 Налог на добавленную стоимость не выделяется, документ не регистрируется в налоговых регистрах по НДС.

Что означает пометка «УПД со статусом 2 № ВЗВ-ПОСТ / Вернули товар»

Обозначение «ВЗВ-ПОСТ» («возврат поставщику» или «возврат покупателем») генерируется учетными системами контрагентов или сервисами ЭДО при оформлении возврата ранее поставленного товара. Главное правило: документ со статусом 2 подтверждает исключительно физическое перемещение и переход права собственности на товарно-материальные ценности, но сам по себе не формирует записей в книгах НДС.

Типовые бухгалтерские проводки при возврате по УПД-2

Пошаговое проведение в «1С: Бухгалтерия 3.0»

1. Перейдите в соответствующий раздел:
   • При возврате поставщику: «Покупки» → «Возвраты поставщикам».
   • При возврате от покупателя: «Продажи» → «Возвраты от покупателей».
2. Создайте документ: выберите контрагента, Договор и склад, на котором числился или куда поступает товар.
3. Заполните табличную часть: укажите возвращаемую номенклатуру, точное количество и цену по исходному первичному документу.
4. Критически важно — настройки НДС: для УПД со статусом 2 счет-фактура не выставляется. В форме документа снимите галочку «Отразить счет-фактуру» либо оставьте поле номера счета-фактуры пустым.
5. Проведите документ: проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 41, 60 и 62. В книге покупок и продаж данный документ фигурировать не должен.

Пошаговое проведение в «1С: Управление торговлей 11.4»

1. Откройте раздел «Закупки» (или «Продажи») → журнал «Документы возврата».
2. Нажмите «Создать» и выберите исходный документ приобретения/реализации для автозаполнения товарных позиций.
3. Укажите количество возвращаемых единиц.
4. В карточке документа убедитесь, что флаг «Отразить НДС» отключен, счет-фактура не создается.
5. Проведите документ: остатки на складе и взаиморасчеты будут автоматически скорректированы.

Важные рекомендации и налоговые риски

• Если требуется корректировка налога: сам по себе УПД-2 не заменяет корректировочный счет-фактуру. Если сумма НДС ранее заявлялась к вычету или включалась в книгу продаж, стороны сделки обязаны составить Универсальный корректировочный документ (УКД со статусом 1) либо выставить корректировочный счет-фактуру.
• Контроль версий учетных программ: убедитесь, что в конфигурациях 1С обновлены правила обработки электронных УПД формата Приказа ФНС, чтобы документы без функции счета-фактуры не попадали в регистры расчета НДС.

Похожие статьи:

• Трансфертное ценообразование: изменения в 2026 году
• Утренний бухгалтер № 6167. Даже при проведении выездной проверки налоговая имеет право на повторную проверку
• Как выделить доли районного коэффициента и северной надбавки по отпускным в 1С:ЗУП