GrandCrown | В законе Деловой навигатор: налоги, бухучет и право для бизнеса
Налоговый вычет — это возврат части налога на доходы, который вы уже уплатили с официального заработка. В 2026 году вся Процедура проходит в онлайн-режиме: без бумажных деклараций, без записи на прием, без поездок в налоговую. Доступны два варианта — упрощенный, когда инспекция сама формирует заявление, и классический — через заполнение 3-НДФЛ в личном кабинете.
Что нового в 2026 году
Прогрессивная шкала НДФЛ. С 2025 года доходы облагаются по пяти ставкам — 13, 15, 18, 20 и 22%. Поскольку вычет уменьшает ту часть дохода, с которой взимается самая высокая ставка, фактическая сумма возврата может быть больше, чем при прежней плоской шкале.
Упрощенный порядок охватил больше вычетов. Расходы 2024 года на лечение, учебу, фитнес и страхование можно заявить без декларации. Клиники, образовательные центры, страховщики и банки передают сведения в ФНС напрямую, а в личном кабинете формируется готовое заявление — заполнять не нужно.
Долгосрочные сбережения: новые лимиты. С 1 сентября 2026 года вычет по добровольному страхованию жизни перешел в категорию «долгосрочные сбережения». Годовой лимит вырос с 150 000 до 400 000 рублей, а для взносов в пользу детей — до 500 000 рублей. Максимум к возврату — 52 000 рублей в год при ставке 13%. Лимит 400 000 рублей объединяет три направления: ДСЖ, программу долгосрочных сбережений и ИИС нового типа.
Детские вычеты стали больше. На второго ребенка — 2800 рублей в месяц вместо прежних 1400, на третьего и далее — 6000 рублей вместо 3000. Порог дохода, после которого вычет отменяется, повысился до 450 000 рублей в год.
Вычет за ГТО. 18 000 рублей в год — за получение знака отличия и участие в мероприятиях.
Способ 1. Через упрощенный порядок
Этот способ подходит, если данные по расходам уже поступили в ФНС.
Шаг 1. Откройте личный кабинет ФНС.
Шаг 2. Перейдите в раздел «Декларации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
Шаг 3. Выберите отчетный год. В 2026 году можно вернуть НДФЛ за 2025, 2024 и 2023 годы. На каждый год — отдельная декларация.
Шаг 4. Проверьте сведения о доходах. Система автоматически подставляет данные из справок 2-НДФЛ, которые передали работодатели. Если какой-то источник не отразился — добавьте его вручную через кнопку «Добавить источник дохода».
Шаг 5. Отметьте нужные вычеты. Выберите категории: имущественный, социальный, инвестиционный, стандартный. Если заявляете несколько одновременно — сначала указывайте социальные и инвестиционные, затем имущественные.
Причина: социальный вычет на будущий год не переносится, а имущественный можно растянуть на несколько лет.
Шаг 6. Внесите суммы расходов. Укажите суммы из подтверждающих документов. Для социальных вычетов за 2024 и 2025 годы достаточно приложить унифицированную справку об оплате услуг — она заменяет Договор, чеки и платежные поручения.
Пример. Дмитрий купил квартиру за 3,8 млн рублей в 2024 году. Имущественный вычет — до 2 млн, к возврату — до 260 000. Годовой доход Дмитрия — 2,8 млн, НДФЛ за год — 364 000. За 2024 год он вернет 260 000, а остаток перенесется на 2025-й. В кабинете он прикладывает выписку из ЕГРН и договор купли-продажи, подписывает электронной подписью и отправляет.
Пример. Мария оплатила лечение зубов — 80 000 и абонемент в фитнес-клуб — 50 000. Клиника и клуб не передали данные в ФНС. Мария подает 3-НДФЛ: прикладывает унифицированные справки об оплате, указывает расходы — 130 000. К возврату — 16 900 рублей.
Шаг 7. Загрузите документы. Прикрепите сканы или фото. Ограничения: до 10 Мб на файл, форматы — PDF, PNG, JPG, JPEG, TIFF.
Шаг 8. Укажите счет для возврата. В разделе «Возврат переплаты» выберите свой банковский счет. Если пропустить шаг, деньги останутся на едином налоговом счете как переплата — их можно направить на уплату налогов или позже перевести на карту.
Шаг 9. Проверьте, подпишите и отправьте. Скачайте сформированную декларацию в PDF или XML, чтобы проверить. Подтвердите отправку электронной подписью и нажмите «Отправить».
Шаг 10. Отслеживайте проверку. Камеральная проверка длится до трех месяцев. Статус отображается в разделе «Декларации», состояние расчетов — в разделе «Налоги». После завершения проверки и подачи заявления на возврат деньги поступят в течение месяца.
Что важно запомнить
• Вычет доступен за три предшествующих года. В 2026 году это 2025, 2024 и 2023.
• Право есть только у налоговых резидентов РФ с доходом, облагаемым НДФЛ. Нет официального дохода — нет вычета.
• Имущественный вычет на жилье дают один раз за жизнь: до 2 млн рублей на покупку и до 3 млн на ипотечные проценты. Остаток переносится на следующие годы.
• Социальные вычеты на другой год не переносятся — только за тот год, в котором были расходы.
• Перед подписанием всегда сверяйте данные кабинета с вашими документами. Ошибка в сумме или годе — частая причина отказа.
Если к 20 марта данные не появились в упрощенном порядке, не нужно писать в инспекцию в свободной форме — просто переходите к подаче 3-НДФЛ. Этот вариант надежнее и работает для любого типа вычета.
Похожие статьи: