GrandCrown | В законе Деловой навигатор: налоги, бухучет и право для бизнеса
Вот краткий и структурированный обзор изменений в налоговой системе, связанных с вычетами на детей и семейными льготами, вступающими в силу в 2025 и 2026 годах:
—
| Родитель | Вычет (в месяц) |
|———-|——————|
| Первый ребенок | 1 400 ₽ |
| Второй ребенок | 2 800 ₽ |
| Третий и последующие | 6 000 ₽ |
| Ребенок-инвалид | 12 000 ₽ (включая опекунов, попечителей, приемных родителей) |
**Примечания:**
— Вычеты уменьшают НДФЛ.
— Вычет на ребенка-инвалида **складывается** с обычным вычетом.
— Лимит дохода для применения вычета — **450 000 ₽** нарастающим итогом с начала года.
— Работодатели предоставляют вычет **без заявления**, на основании имеющихся данных.
—
— **Начинает действовать с 1 января 2026 года** (Закон № 179-ФЗ от 13.07.2024).
— **Право на выплату**:
— Не менее **двух детей** до 18 лет (до 23 лет при обучении в вузе/ссузе).
— Среднедушевой доход семьи **не выше 1,5 региональных прожиточных минимумов**.
— Все члены семьи — граждане РФ, постоянно проживающие в России.
— Налоговые резиденты РФ с уплаченным НДФЛ за прошлый год.
— Отсутствие задолженности по алиментам.
— **Выплата**:
— Возврат **7% дохода** (на основе ставки 6%).
— Оформляется через **Социальный фонд России** (СФР) по заявлению через «Госуслуги» или МФЦ.
— Подается **на НДФЛ, уплаченный в 2025 году**.
— Срок подачи: **с 1 июня по 1 октября 2026 года**.
— **Совместимость**: Выплата **не исключает** стандартный вычет на детей — обе меры применяются **одновременно**.
—
— **Новый лимит**: **до 1 млн ₽** (ранее — 50 000 ₽).
— Выплата **не облагается НДФЛ**, если:
— Выплачена **в течение первого года жизни ребенка**.
— Выплата производится **работодателем**.
— Сделана **до 1 января 2026 года** (для детей, рожденных в 2025 году).
—
| Тип имущества | Максимальная площадь на человека |
|—————|———————————-|
| Квартира | Не ограничено |
| Два и более объекта | Общая площадь не более 24 м² на человека |
| Дом | Не более 40 м² на человека |
| Земельный участок | Не более 0,25 га в городе, 1 га в сельской местности |
| Автомобиль | Не более 1 (2 — для многодетных, семей с ребенком-инвалидом, если транспорт предоставлен как мера поддержки) |
—
1. **Проверьте имущество ребенка**:
— Если ребенок стал собственником доли в квартире (например, через материнский капитал), ему начисляется **Налог на имущество**.
2. **Настройте доступ в личном кабинете ФНС**:
— Налоги ребенка не отображаются автоматически — настройте доступ, чтобы видеть и оплачивать начисления.
3. **Декларация 3-НДФЛ**:
— Если ребенок получил доход (например, от продажи имущества или дара), подайте **отдельную декларацию** от его имени.
— Не включайте доходы ребенка в свою декларацию.
4. **Семейная налоговая выплата**:
— Если условия соблюдены, подайте заявление через «Госуслуги» **с 1 июня по 1 октября 2026 года**.
5. **Детский вычет**:
— Работодатель предоставляет вычет **без заявления**.
— При первичном оформлении или изменении обстоятельств — предоставьте **документы** (свидетельство о рождении, справка об инвалидности, справка из учебного заведения).
6. **Контроль за налогами ребенка**:
— Даже если подросток взял оплату на себя, **родители несут ответственность** за неуплату — задолженность и пени взыщут с них.
—
| Действие | Срок |
|———-|——|
| Уплата имущественных налогов за 2025 год | до 1 декабря 2026 года |
| Подача 3-НДФЛ за несовершеннолетнего (при необходимости) | до 30 апреля следующего года |
| Уплата НДФЛ по декларации | до 15 июля следующего года |
| Заявление на семейную налоговую выплату за 2025 год | с 1 июня по 1 октября 2026 года |
| Подача 3-НДФЛ для получения вычетов | в течение всего года, без ограничения срока |
—
— **Налоговые обязанности не имеют возрастных ограничений**, но их исполнение для несовершеннолетних ложится на **родителей**.
— **Ранее разобраться в правах и обязанностях** — ключ к избежанию **пеней, штрафов и судебных взысканий**.
Если нужно, могу подготовить **таблицу-подборку по вычетам** или **шаблон заявления на семейную налоговую выплату**.
Похожие статьи: