Новые параметры налогового вычета по долгосрочным сбережениям с 1 сентября 2026 года

С 1 сентября 2026 года произошли изменения в условиях и объеме налогового вычета по долгосрочным сбережениям. Расскажем, в какие сроки можно оформить возврат НДФЛ и какую сумму можно получить.

833 просмотра

Размер вычета

Участники программы долгосрочных сбережений могут рассчитывать на возврат части уплаченного НДФЛ по статье 219.2 НК. Возможность получить вычет предоставляется по внесенным суммам:

• на индивидуальный инвестиционный счет или полученные по операциям на нем;

• на негосударственное пенсионное обеспечение (при оплате взносов за самого себя или близких родственников);

• на добровольное страхование жизни.

Государство компенсирует взносы в пределах годового лимита до 500 тыс. рублей. При стандартной ставке НДФЛ 13% возврат может составить 65 тыс. рублей в год, а при ставке 22% НДФЛ — 110 тыс. рублей.

По подпункту 1 пункта 3 статьи 219.2 НК вычет по доходам от ведения ИИС предоставляется в размере не более 30 млн рублей по всем договорам при окончании минимального срока в 5 лет (для договоров, заключенных в 2024–2026 годах). Для договоров, заключенных позже, срок постепенно увеличивается до 10 лет.

Если выплаты по договору начали получать до окончания минимального срока, то средства по налоговым вычетам придется вернуть.

Что изменилось с 1 сентября 2026 года

С 1 сентября вступила в силу новая редакция статьи 219.2 НК. Теперь вычеты на долгосрочные сбережения предоставляются по договорам добровольного страхования жизни, заключенным с 2025 года.

Также увеличился максимальный лимит вычета до 500 тыс. рублей на каждого из родителей. Если общая сумма уплаченных взносов по договорам с НПФ, долгосрочными сбережениями или добровольным страхованием жизни превышает 400 тыс. рублей в год, то вычет может быть увеличен на сумму взносов по договорам в пользу детей до 500 тыс. рублей в год.

Вычет увеличится, если:

• дети несовершеннолетние;

• дети в возрасте 24 лет учатся по очной форме.

Как вернуть максимум НДФЛ и не запутаться в 3‑НДФЛ?

На онлайн‑курсе «Декларация 3-НДФЛ: образцы, заполнение и вычеты» вы разберете все вычеты, новые правила 2026 года, научитесь заполнять декларацию 3‑НДФЛ и работать в Личном кабинете налогоплательщика, чтобы не терять свои деньги и избегать претензий налоговой.

→ Посмотреть программу

Критерии и ограничения доступа к возмещению средств

Получение компенсации строго регламентировано законодательством РФ. Доступ к вычету зависит от соблюдения ряда обязательных условий и ограничений по срокам:

• Статус налогоплательщика: сумма налога должна быть уплачена из официального дохода за соответствующий год. Доходы, полученные неофициально или не подлежащие налогообложению, не учитываются.

• Сроки давности: заявка на возврат рассматривается только в течение трех лет после года уплаты взносов.

• Лимиты вложений: общее количество внесенных средств по всем продуктам (ПДС, НПО, ИИС-3, ДСЖ) не должно превышать предельный порог в 500 тыс. рублей за год.

• Численность договоров: участвовать можно по максимуму трем договорам долгосрочных сбережений одновременно.

• Привязка к родственникам: Договор должен быть заключен в пользу члена семьи или близкого родственника (родители, дети, супруги и др.). Вычеты не начисляются при оформлении на третье лицо.

Механики оформления возврата НДФЛ

Существует несколько способов получения компенсации. С 1 января 2025 года введён упрощённый порядок, позволяющий получить вычет без подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Эта Процедура включает получение справки о поступивших взносах из личного кабинета учреждения и подачу соответствующих данных через портал ФНС или лично в ведомстве. Проверка правильности заполнения документов и права на вычет занимает до трёх месяцев. После одобрения средства переводятся на банковский счёт заявителя.

Способ получения

Требуемая документация

Особенности процедуры

Упрощённый (с 01.01.2025)

Справка из личного кабинета НПФ

Не требуется декларация 3-НДФЛ, обработка данных автоматизирована.

Классический

Декларация 3-НДФЛ + справка о взносах

Подача через личный кабинет ФНС или лично в налоговом органе

Налоговый орган проверяет корректность данных в течение установленного срока. Статус выплаты можно отслеживать через личный кабинет налогоплательщика, так как информация об обработке не передаётся обратно в НПФ или страховые компании.