Подготовлен обзор правоприменительной практики при осуществлении проверок за деятельностью СРО аудиторов за 2021 год

Минфин России обобщил и проанализировал правоприменительную практику контрольно-надзорной деятельности при осуществлении государственного контроля (надзора) за деятельностью саморегулируемой организации аудиторов в 2021 году (приказ Минфина России от 28 июня 2022 г. № 248).

Осуществленные мероприятия госконтроля выявили отдельные нарушения обязательных требований и недостатки в организации работы СРО аудиторов. Так, в частности, были выявлены случаи:

• невыполнения отдельными аудиторскими организациями требований к численности аудиторов, а также к лицу, являющемуся единоличным исполнительным органом аудиторской организации;
• несоответствия сведений, содержащихся в реестре, фактическому положению дел;
• отсутствия в реестровых делах аудиторов: документов, подтверждающих повышение квалификации аудитора; учета подтверждения прохождения аудиторами ежегодного повышения квалификации; учета уведомлений о внесении записи в реестр, направленных аудиторским организациям и аудиторам;
• несоответствия между уведомлениями о внесении изменений в сведения, содержащиеся в реестре, и книгой регистрации аудиторов и аудиторских организаций;
• формального характера внутреннего контроля ведения реестра и рекомендаций по его результатам, в частности, фрагментарности внутренних проверок обязательных требований.

Также было проверено соблюдение требований о ежегодном повышении квалификации аудиторов и предоставлении доступа к информации на официальном сайте СРО.

Источник: garant.ru