GrandCrown | В законе Деловой навигатор: налоги, бухучет и право для бизнеса
Росфинмониторинг предлагает увеличить срок давности по ПОД/ФТ до шести лет
В октябре 2026 года в России обсуждается важное изменение в правовую базу, касающееся сроков давности по статьям 15.27 и 15.27.3 КоАП. Предложение, выдвинутое Росфинмониторингом, направлено на устранение разрыва между уголовными и административными делами по сложным финансовым операциям. Эксперты отмечают, что трехлетний срок давности не соответствует реалиям современной практики, когда правоохранительные органы могут проводить расследования в течение длительного времени.
Правовые основания и нормативные акты
Согласно статье 4.5 КоАП РФ, срок давности по административным правонарушениям составляет три года. Однако в случае сложных финансовых операций, связанных с отмыванием денег, финансированием терроризма или использованием преступного имущества, этот срок не всегда позволяет вовремя привлечь к ответственности.
Согласно части 4 статьи 15.27 КоАП РФ, за нарушение требований законодательства о противодействии отмыванию денег, финансированию терроризма и иным связанным с этим преступлениям, предусмотрено административное наказание. Статья 15.27.3 КоАП РФ регулирует ответственность за нарушение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов.
Судебная практика показывает, что в ряде случаев срок давности истекает до того, как правоохранительные органы могут собрать достаточные доказательства. Это приводит к тому, что организации могут избежать ответственности, несмотря на наличие нарушений.
Суть спора и практические последствия
Согласно мнению кандидата юридических наук Дмитрия Матюшенкова, заместителя директора АНО «Центр развития законодательства», увеличение срока давности до шести лет позволит контролирующим органам возвращаться к обстоятельствам операции даже спустя годы. Это особенно важно, если информация о нарушении появляется после окончания уголовного расследования.
Суммы, связанные с нарушениями, могут быть значительными. Например, в 2025 году в рамках проверок по ПОД/ФТ было выявлено более 100 млрд рублей незаконных операций. Увеличение срока давности до шести лет позволит включить в правовую оценку операции, проведенные в течение этого периода.
Практические последствия для бизнеса могут быть серьезными. Компании, ведущие финансовые операции, должны учитывать риски ПОД/ФТ не только в рамках текущих проверок, но и при хранении документов, подтверждающих экономический смысл операций, идентификацию клиентов и контрагентов, проведение внутреннего контроля и исполнение обязанностей по выявлению подозрительных операций.
Риски для бизнеса и необходимость адаптации
Увеличение срока давности до шести лет не влечет автоматическое увеличение количества проверок или расширение полномочий контролирующих органов. Однако это расширяет период, за который можно возвращаться к обстоятельствам операции. Для бизнеса это означает более длительный риск правовой оценки операций.
Спустя годы сложнее восстановить детали сделки, меняются сотрудники и контрагенты, утрачивается переписка. Это требует от компаний более строгого документирования и хранения финансовых документов.
Кроме того, увеличение срока давности может повлиять на внутренние процессы в компаниях. Бухгалтеры и финансовые специалисты должны адаптировать свои методы работы, чтобы соответствовать новым требованиям.
В итоге, изменение сроков давности по ПОД/ФТ до шести лет направлено на устранение разрыва между уголовными и административными делами. Это требует от бизнеса более внимательного подхода к документированию и контролю за финансовой деятельностью.
Судебные иски, долги у приставов, блокировки счетов налоговой и финансовые риски партнеров за пару секунд.
Похожие статьи: