Как правильно реагировать на запрос по НДС декларации при ошибке в коде вида операции

Организация указала неправильный код операции в книге продаж, и эти данные были включены в декларацию по НДС. Как правильно отвечать на запрос по декларации?

584 просмотра173 открытия

Что указывать в пояснениях

Неправильный код вида операции — это ошибка, которая не влияет на размер налога. Поэтому по п. 1 ст. 81 НК не требуется подавать уточненную декларацию, в ответ на запрос можно направить в ФНС пояснения с правильным кодом.

В пояснениях можно написать:

«При отражении в разделе 9 декларации одной из записей книги продаж (порядковый номер записи —…) в строке 010 произошла ошибка при указании кода вида операции (номер кода). Данная ошибка является технической и не влияет на размер НДС, подлежащего уплате. Обязанность подавать уточненную декларацию у организации отсутствует — это следует из п. 1 ст. 8 и НК. Просим считать верным код вида операции …».

Исчислять и уплачивать НДС, а также сдавать декларацию по этому налогу научим на курсе повышения квалификации «Учет НДС — 2026». Вы научитесь формировать налоговые регистры, вести книги покупок и продаж, работать с НДС на ОСНО и УСН, вести учет операций в 1С и заполнять новую декларацию. После завершения курса вы получите удостоверение на 120 ак. часов, которое мы внесем в госреестр Рособрнадзора.

Цена курса со скидкой 66%: 8 746 рублей вместо 26 000 рублей. Срок акции ограничен.

Как подавать пояснения

Пояснения по декларации НДС подают в электронной форме по ТКС по рекомендуемому ФНС формату. При представлении пояснений не по формату, инспекция не будет считать их представленными.

Вместо пояснений или в дополнение к ним можно подать уточненную декларацию. Однако при этом срок проведения камеральной проверки по этому периоду откроется заново.

При подаче уточненной декларации составление пояснений не обязательно, но это можно сделать.