Как с 2027 года будут считаться имущественные налоги и за что можно не платить вовсе

Как с 2027 года будут считаться имущественные налоги и за что можно не платить вовсе

С 1 октября 2026 года в России вступили в силу изменения в системе налогообложения имущества, которые касаются транспортного налога, земельного налога и налога на имущество от кадастра. Эти изменения затронули как бизнес, так и физических лиц, изменив порядок начисления, сроки уплаты и введя новые льготы. Основными регуляторами стали Министерство финансов, Федеральная налоговая служба (ФНС) и Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр). Введение автоматизации расчета налогов и ретроспективное применение льгот для территорий с особыми режимами стали ключевыми новшествами.

Правовые основания и изменения в законодательстве

С 2027 года порядок начисления имущественных налогов перешел от налогоплательщика к налоговой инспекции. ФНС самостоятельно формирует начисления, используя данные из Росреестра и ГИБДД, а затем направляет их налогоплательщикам. Это регулируется п. 9 ст. 58 НК РФ, согласно которому обязанность подавать уведомления об исчисленных суммах отменяется. Налогоплательщики теперь обязаны опираться исключительно на сообщение ФНС, а не на собственные расчеты.

Сроки уплаты налогов также были изменены. Годовой Налог на имущество и земельный налог теперь начисляется на месяц позже. Например, налог за 2027 год будет уплачиваться до 28 марта, а авансы — до 28-го числа второго месяца после окончания квартала. Однако для налогов за 2026 год действует прежний график, фактически до 1 марта 2027 года, так как 28 февраля является выходным днем.

Льготы для территорий с чрезвычайными ситуациями и КТО

Закон ввел принципиально новую льготу, позволяющую гражданам и организациям не платить налоги за объекты, находящиеся на территориях с режимами чрезвычайного положения, чрезвычайной ситуации или правового режима КТО, при условии, что по этой территории принято решение о временной эвакуации жителей. Это регулируется п. 16 п. 1 ст. 407 и ст. 395 НК РФ.

Ключевое условие — налоговый период, в котором действовал режим, должен быть полностью покрыт льготой. Даже если режим отменен, налог за весь период не начисляется. Это распространяется ретроспективно, начиная с 2024 года. Например, граждане, проживавшие на территории Курской области с 1 августа 2024 года, вносят налоги за 2024–2026 годы до 1 декабря 2027 года, без пеней за просрочку.

Дополнительные льготы для семей и участников СВО

Реформа включает в себя и другие меры поддержки. Участники СВО и их семьи освобождаются от транспортного налога по одному автомобилю, а по земле получают вычет 600 кв. м на один участок. Многодетные родители теперь могут вычитать по 5 кв. м в квартире или комнате и по 7 кв. м в доме за каждого ребенка. Семьи с двумя и более детьми освобождаются от НДФЛ при продаже недвижимости для улучшения жилищных условий.

Пять ловушек, в которые чаще всего попадают

• Смешение «периода» и «даты» — критерий применения новых сроков — за какой год начислен налог. Платеж, назначенный на 2027 год, может быть «старым», если это налог за 2026-й.
• Расчет на льготу без решения об отселении — ЧС сама по себе ничего не дает — ищите акт о введении режима и решение об эвакуации жителей.
• Молчаливая уплата «по-своему» — с 2027 года для организаций отправной точкой служит сообщение инспекции. Расхождение снимается пояснениями и документами, а не платежкой на свою цифру.
• Игнорирование переноса выходных — крайние даты (28-е число, 1 декабря) нужно проверять на выходной — он всегда сдвигает срок.
• Ожидание бумажного письма — начисления теперь живут в электронных кабинетах; непроверенный личный кабинет — риск пеней, а не их отсутствие.

Итог

С налогового периода 2027 года «кадастровая тройка» платится на месяц позже: годовой налог — до 28 марта, авансы — до 28-го числа второго месяца после квартала. Считать эти налоги стала ФНС, а обязанность подавать уведомления по ним отменяется. За 2026 год действует прежний график, фактически — до 1 марта 2027 года из-за выходного. Собственники объектов на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО, по которым принято решение об отселении, освобождены от налога за весь период действия режима — с возвратом силы с 2024 года; жителям ряда территорий (Курская область) сроки платежей продлены до 1 декабря 2027 года.

Похожие статьи:

• Налоговики: под НДС 22% нужно обновить не только ПО кассы, но и свои учетные системы
• Автоматическое назначение страховых пенсий по старости запланировано с 2027 года
• 💥 Лето 2026 — самое длинное для работы, ФНС ужесточила правила по НДС, часто болеть станет невыгодно, Минфин может отказаться от снижения порогов по НДС. Топ новостей