GrandCrown | В законе Деловой навигатор: налоги, бухучет и право для бизнеса
Рост доходов может увеличить налоги и сделать бизнес убыточным
В октябре 2026 года российские предприниматели столкнулись с новым вызовом: рост выручки не всегда означает рост прибыли. Увеличение оборота может привести к росту налоговой нагрузки, что в итоге сделает бизнес убыточным. В центре спора оказалась ландшафтная компания на Алтае, чей случай стал примером для многих бизнесов, сталкивающихся с подобной ситуацией. Аудитор Людмила Ганичева в подкасте «Тот еще разговор» подробно разобрала, как рост доходов влияет на налоговую нагрузку и как это может повлиять на прибыль компании.
Правовые основания и нормативные акты
Согласно статье 346.14 Налогового кодекса Российской Федерации, налогоплательщики, осуществляющие деятельность по объектам налогообложения, указанным в статье 346.13 НК РФ, могут применять упрощенную систему налогообложения (УСН). При этом, если выручка превышает установленный лимит, налогоплательщик обязан перейти на другой режим налогообложения, например, на общий режим или на Налог на прибыль.
Статья 346.13 НК РФ определяет, что для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, лимит выручки составляет 12 миллионов рублей в год. Если выручка превышает этот лимит, налогоплательщик обязан перейти на общий режим налогообложения.
Важно отметить, что при переходе на общий режим налогообложения бизнес сталкивается с увеличением налоговой нагрузки. Это связано с тем, что налог на прибыль составляет 20%, а также необходимо учитывать НДС, который составляет 5% от выручки.
Ключевые детали и расчеты
В качестве примера Людмила Ганичева привела ландшафтную компанию на Алтае, которая работает на УСН с объектом налогообложения «доходы». До увеличения выручки до 21 млн рублей компания платила менее 30 тыс. рублей налога в год. Однако при увеличении оборота до 21 млн рублей бизнес превышает установленный лимит и меняет режим налогообложения.
Расчеты показывают, что при УСН 6% и НДС 5% бизнес может получить около 2 млн рублей убытка. Это происходит потому, что при переходе на общий режим налогообложения налоговая нагрузка значительно возрастает.
«Не всегда рост бизнеса ведет к росту чистой прибыли, можно масштабироваться и иметь миллиард оборота и миллиард убытка», — отметила Ганичева.
Практические выводы и риски
Рост доходов может привести к росту налоговой нагрузки, что в итоге сделает бизнес убыточным. Для предпринимателей важно заранее рассчитывать, как рост доходов повлияет на налоговую нагрузку.
Ориентироваться при планировании роста бизнеса нужно не только на выручку, но и на будущую налоговую нагрузку. Это особенно важно для компаний, которые работают на УСН и могут столкнуться с увеличением налоговой нагрузки при превышении установленного лимита.
Также важно учитывать, что при переходе на общий режим налогообложения бизнес сталкивается с увеличением налоговой нагрузки. Это связано с тем, что налог на прибыль составляет 20%, а также необходимо учитывать НДС, который составляет 5% от выручки.
В итоге, рост доходов может привести к росту налоговой нагрузки, что в итоге сделает бизнес убыточным. Поэтому при планировании роста бизнеса важно заранее рассчитывать, как рост доходов повлияет на налоговую нагрузку.
Отправка любых отчетов в ФНС, СФР и Росстат без ошибок с персональной поддержкой и тест-драйвом.
Похожие статьи: