GrandCrown | В законе Деловой навигатор: налоги, бухучет и право для бизнеса
УСН с НДС: как бизнес может сэкономить на налогах в условиях роста затрат
В октябре 2026 года в деловых кругах обсуждается возможность перехода на упрощенную систему налогообложения с применением налога на добавленную стоимость (НДС) для компаний, работающих с крупными заказчиками. Такой подход позволяет сохранить право на вычет НДС, но при этом снизить общую налоговую нагрузку. Аттестованный аудитор Людмила Ганичева, ведущая подкаста «Тот еще разговор», подчеркивает, что для многих бизнесов это становится привлекательным вариантом, особенно в условиях роста затрат и увеличения налоговых обязательств.
Правовые основания перехода на УСН с НДС
Согласно статье 346.12 Налогового кодекса Российской Федерации, упрощенная система налогообложения (УСН) позволяет организациям уплачивать Налог на прибыль в размере 6% или 15% от доходов, в зависимости от выбранного режима. При этом, если компания выбирает режим «доходы — расходы», она может применять НДС, но при этом не уплачивает налог на прибыль в полном объеме.
Важно отметить, что переход на УСН с НДС возможен только для организаций, которые не входят в список исключений, установленных законодательством. В частности, статья 346.13 НК РФ указывает, что к УСН не могут быть привлечены организации, осуществляющие деятельность в сфере страхования, банковской и финансовой деятельности, а также организации, занимающиеся производством и реализацией алкогольной и табачной продукции.
Министерство финансов РФ в своих позициях подчеркивает, что переход на УСН с НДС возможен, если компания не теряет право на применение НДС. Это позволяет бизнесу сохранить конкурентоспособность на рынке, особенно в B2B-сегменте, где без НДС сложно выстраивать ценовую политику.
Как работает переход на УСН с НДС: расчеты и примеры
Ганичева приводит примеры компаний, которые уже перешли на УСН с НДС. По ее словам, для таких организаций основные преимущества включают снижение налоговой нагрузки, отказ от ежемесячных авансов по налогу на прибыль и возможность применения кассового метода учета доходов.
Кассовый метод позволяет учитывать доходы только после фактического получения денег, что снижает риски непредвиденных расходов и упрощает планирование бюджета. Например, если компания получает заказ на 1 млн рублей, но оплата поступает через три месяца, налог на прибыль будет уплачиваться не сразу, а после получения средств.
Согласно расчетам, для некоторых бизнесов переход на УСН с НДС позволяет сэкономить до 30% от общих налоговых обязательств. Однако важно учитывать, что выгода зависит от структуры бизнеса, объема оборота и уровня рентабельности.
Также стоит учитывать, что переход на УСН с НДС не является автоматическим. Компания должна подать заявление в налоговый орган и соблюдать все требования законодательства. В частности, статья 346.14 НК РФ устанавливает порядок перехода на УСН, включая сроки и условия, при которых переход возможен.
Практические выводы и риски для бизнеса
Переход на УСН с НДС может стать выгодным решением для бизнеса, особенно для тех, кто работает с крупными заказчиками и не может отказаться от НДС. Однако важно учитывать, что такой подход не подходит для всех. Например, компании с высоким уровнем рентабельности и большим объемом оборота могут не получить ожидаемой выгоды.
Кроме того, переход на УСН с НДС требует изменения учетной политики и корректировки финансовой отчетности. Это может вызвать дополнительные затраты на обучение сотрудников и внедрение новых процессов.
Важно также учитывать, что налоговые органы могут проводить проверки, особенно если бизнес не соблюдает требования законодательства. Поэтому перед переходом на УСН с НДС компания должна тщательно изучить все нормативные акты и проконсультироваться с бухгалтером или аудитором.
В итоге, переход на УСН с НДС может стать эффективным способом снизить налоговую нагрузку и улучшить финансовую стабильность бизнеса. Однако это требует тщательного анализа и соблюдения всех правил, установленных законодательством.
Отправка любых отчетов в ФНС, СФР и Росстат без ошибок с персональной поддержкой и тест-драйвом.
Похожие статьи: