GrandCrown | В законе Деловой навигатор: налоги, бухучет и право для бизнеса
УСН с НДС: как бизнес может сэкономить на налогах в условиях роста затрат
В октябре 2026 года в деловых кругах обсуждается возможность перехода на упрощенную систему налогообложения с применением налога на добавленную стоимость (НДС) для компаний, работающих с крупными заказчиками. Эксперты отмечают, что для части бизнеса такой подход может стать более выгодным по сравнению с общей системой налогообложения (ОСНО). В частности, аттестованный аудитор Людмила Ганичева в подкасте «Тот еще разговор» рассказала о том, как компании могут сохранить право на применение НДС, не теряя преимуществ упрощенной системы.
Правовые основания перехода на УСН с НДС
Согласно статье 346.01 Налогового кодекса Российской Федерации, упрощенная система налогообложения (УСН) позволяет организациям уплачивать Налог на прибыль в размере 6% или 15% от доходов, в зависимости от выбранного объекта налогообложения. При этом, если компания выбирает объект налогообложения «доходы», она может применять НДС, что делает такую систему привлекательной для бизнеса, работающего с крупными клиентами.
Важно отметить, что переход на УСН с НДС возможен при соблюдении определенных условий. Например, согласно письму Минфина России от 27.07.2023 № СД-19-11/1110, организация может применять НДС при переходе на УСН, если ее деятельность соответствует критериям, установленным в статье 164 НК РФ. Это включает в себя наличие постоянного места осуществления деятельности и наличие ведомственной регистрации.
Как работает переход на УСН с НДС: расчеты и примеры
Людмила Ганичева подчеркивает, что для компаний, работающих с крупными заказчиками, переход на УСН с НДС может привести к значительной экономии. По ее словам, такие компании часто сталкиваются с необходимостью уплачивать ежемесячные авансы по налогу на прибыль, что увеличивает их финансовые обязательства. При переходе на УСН авансовые платежи отменяются, что позволяет снизить текущие расходы.
Кроме того, при применении кассового метода учета доходы учитывается только после фактического получения денег. Это позволяет компаниям лучше контролировать денежные потоки и избежать риска неплатежей. Например, если компания получает заказ на 1 млн рублей, но оплата поступает через три месяца, налог будет уплачиваться не сразу, а после получения средств.
Ганичева также отмечает, что экономия зависит от структуры бизнеса. Для компаний с высоким уровнем рентабельности и стабильным денежным потоком переход на УСН с НДС может быть особенно выгоден. Однако для бизнеса с низкой рентабельностью или нестабильным финансовым положением такой подход может нести определенные риски.
Риски и рекомендации для бизнеса
Переход на УСН с НДС требует тщательного анализа и планирования. Бухгалтеры и владельцы бизнеса должны учитывать не только текущие налоговые обязательства, но и долгосрочные последствия такого перехода. Например, при переходе на УСН компания теряет право на налоговый вычет по НДС, что может повлиять на общую налоговую нагрузку.
Кроме того, необходимо учитывать, что переход на УСН с НДС не всегда возможен для всех видов деятельности. Например, для организаций, занимающихся оптовой торговлей или оказанием услуг, могут быть ограничения, установленные законодательством. В таких случаях рекомендуется проконсультироваться с налоговыми органами или квалифицированным бухгалтером.
В итоге, переход на УСН с НДС может стать выгодным решением для части бизнеса, особенно для компаний, работающих с крупными заказчиками. Однако такой переход требует тщательного анализа и учета всех факторов, влияющих на налоговую нагрузку и финансовую стабильность.
Отправка любых отчетов в ФНС, СФР и Росстат без ошибок с персональной поддержкой и тест-драйвом.
Похожие статьи: