GrandCrown | В законе Деловой навигатор: налоги, бухучет и право для бизнеса
УСН с НДС: как бизнес может сэкономить на налогах в условиях растущей конкуренции
В октябре 2026 года в деловых кругах обсуждается возможность перехода на упрощенную систему налогообложения с налогом на добавленную стоимость (УСН с НДС) для компаний, работающих с крупными заказчиками. Эксперты отмечают, что для части бизнеса такой подход может стать более выгодным по сравнению с общей системой налогообложения (ОСНО). В центре внимания — аттестованный аудитор Людмила Ганичева, которая в подкасте «Тот еще разговор» подробно рассказала о преимуществах УСН с НДС и возможностях сокращения налоговой нагрузки.
Правовые основания и нормативные акты
Согласно статье 346.01 Налогового кодекса Российской Федерации, упрощенная система налогообложения позволяет организациям уплачивать Налог на прибыль в размере 6% от доходов или 15% от выручки, в зависимости от выбранного варианта. При этом, если компания выбирает УСН с НДС, она сохраняет право на применение налога на добавленную стоимость, что особенно важно для бизнеса, работающего в B2B-сегменте.
Важно отметить, что в соответствии с п. 1 ст. 346.01 НК РФ, переход на УСН возможен при условии, что организация не ведет деятельность, связанную с производством, реализацией товаров, работ, услуг, а также не осуществляет операции по приобретению и реализации товаров, работ, услуг, подлежащих налогообложению по ставке 10% или 11% НДС. В то же время, как отмечает Людмила Ганичева, для компаний, работающих с крупными заказчиками, переход на УСН с НДС не только возможен, но и выгоден.
Практические преимущества и расчеты
Ганичева подчеркивает, что для многих клиентов переход на УСН с НДС позволяет снизить налоговую нагрузку. Основные преимущества включают:
- Отказ от ежемесячных авансов по налогу на прибыль;
- Применение кассового метода учета, при котором доход учитывается после фактического получения;
- Сохранение возможности предъявления НДС, что важно для конкуренции в B2B.
Расчеты показали, что для части бизнеса переход на УСН с НДС может обеспечить экономию в размере от 10% до 20% от общих расходов на налоги. Однако, как отмечает аудитор, выгода зависит от структуры бизнеса и его показателей. Например, компании с высоким уровнем оборота и низкой долей прибыли могут получить более существенную выгоду.
Риски и рекомендации
Несмотря на потенциальную выгоду, переход на УСН с НДС не без рисков. Бизнесу необходимо учитывать, что упрощенная система налогообложения может ограничить возможности по применению некоторых налоговых льгот и вычетов. Кроме того, компания должна быть готова к изменениям в учетной политике и внутренних процессах.
Для бухгалтеров и владельцев бизнеса важно провести детальный анализ текущей налоговой нагрузки и возможностей сокращения расходов. Также рекомендуется проконсультироваться с налоговыми консультантами, чтобы выбрать наиболее оптимальный вариант налогообложения.
В условиях растущей конкуренции и сложной экономической ситуации переход на УСН с НДС может стать важным шагом для многих компаний. Однако, как показывает практика, такой переход требует тщательного планирования и анализа.
Отправка любых отчетов в ФНС, СФР и Росстат без ошибок с персональной поддержкой и тест-драйвом.
Похожие статьи: